Le trésorier applique la politique financière de l’entreprise élaborée par le directeur financier et sécurise les flux de trésorerie en assurant la couverture des besoins financiers.
Les activités principales
Gestion des flux et des soldes
- Analyser quotidiennement les positions bancaires des différents comptes dans les différentes banques.
- Équilibrer les comptes et placer les éventuels excédents de trésorerie.
- Déterminer la position bancaire en date de valeur.
- Utiliser les concours financiers les plus adéquats pour combler les insuffisances de trésorerie.
- Affecter des flux par banque, mensuellement ou trimestriellement, en communiquant les instructions à la comptabilité qui émet les chèques et remet les effets ou encaissements en banque.
Budget et prévisions de trésorerie
- Etablir le budget de trésorerie mensualisé avec les éléments fournis par le contrôle de gestion et le directeur financier et sur la base des connaissances de l’activité et de son historique.
- Evaluer précisément dans ce cadre la position nette de trésorerie de fin d’année et d’endettement net afin de pouvoir au mieux définir les besoins de financement externe à solliciter auprès des banques ou de la maison mère.
Reporting mensuel et hebdomadaire
- Elaborer et communiquer une synthèse hebdomadaire de la position de trésorerie consolidée, analysant les principaux flux de décaissement et d’encaissement de la semaine et les prévisions pour la semaine à venir.
- Analyser les écarts entre le budget et les flux constatés en réel.
- En tirer les éventuelles conclusions en termes de frais ou produits financiers.
- Comparer la position comptable et la position bancaire ; contrôler la comptabilisation correcte des écritures de trésorerie.
- En tirer les conclusions en terme de prévisions à 3 mois et de besoins de financement à court terme.
Gérer les relations bancaires
- Mettre en place les lignes de crédit nécessaires, définies avec les plans de financement et prévisions de trésorerie.
- Négocier et contrôler les conditions bancaires appliquées.
- Mettre en place des outils de couverture de risques de change adaptés aux devises utilisées et aux flux spécifiques à l’activité.
- Gérer les pouvoirs bancaires en répertoriant toutes les délégations de signatures bancaires et en les mettant à jour dès le départ de l’entreprise d’un signataire.
Gestion et contrôles internes
- Contrôler les procédures comptables de rapprochement bancaire, de gestion des caisses et de remise en banques.
- Mettre en place et contrôler le respect des procédures de gestion des décaissements dans les filiales.
- Veiller à la cohérence des procédures de gestion de trésorerie : centralisation des comptes, remontées automatiques des excédents, couverture de risque de taux et de change…
Optimisation des coûts et produits financiers
- Contrôler les échelles d’intérêt émises par les banques et vérifier les intérêts financiers facturés par celles-ci.
- Diriger les flux bancaires selon les avantages spécifiques à chaque établissement financier.
Gestion des risques de change
- Anticiper les besoins de devises étrangères pour régler les achats afin de réduire les risques de hausse de taux.
- Mettre en place les procédures et le contrôle des opérations de change.
Les activités éventuelles
Supervision du crédit management
- Définir la politique de crédit octroyé aux clients, par catégorie ou nature de client.
- Définir les objectifs de recouvrement de créance des équipes afin de réduire l’encours client.
- Contrôler l’organisation et les résultats du service de recouvrement.
Financements d’investissements
- Participer au montage de financement d’acquisitions d’entreprise ou d’actifs importants.
- Proposer des solutions de refinancement de filiales par la mise en place de prêts, de garanties ou de recapitalisation.
Analyses de risques
- Suivre l’évolution des marchés financiers et monétaires internationaux.
- Analyser les risques financiers spécifiques liés aux offres export, crédit documentaire.
- Gérer des financements spécifiques selon les pays d’importation.
- Sécuriser les moyens de paiements.
Systèmes d’information
- Participer à la mise en place d’un système ERP pour les modules de trésorerie.
- Choisir et mettre en place un logiciel de gestion de trésorerie avec rapatriement des flux bancaires par télétransmission sécurisée et rapatriement des opérations de trésorerie des filiales ou points de ventes délocalisés.
La variabilité des activités
Le poste varie en fonction de la dimension internationale de l’entreprise et la centralisation de la direction financière.
- Le trésorier d’un groupe présent dans de nombreux pays hors zone euro aura une responsabilité importante de gestion de devises et de consolidation en devises. Si le groupe est fortement centralisé, le trésorier aura en outre un travail important de gestion des banques.
- Dans une filiale, même importante, de groupe très centralisé, le trésorier devra s’occuper de la remontée d’informations et de l’analyse des écarts.
- Dans une entité plus petite, il assumera un poste plus large mais moins technique.
- Par ailleurs dans une entreprise endettée, le poste de trésorier sera plus tourné vers la négociation de financements auprès des banques que dans une entreprise fortement excédentaire qui cherchera à optimiser les profits sur les flux financiers.
Autres intitulés
- cash manager
- responsable trésorerie
Profil
Formation supérieure universitaire ou école de commerce 3eme cycle spécialisé en trésorerie ou finance avec une technicité forte sur les outils et produits financiers
Salaire
- 35k€ à 45k€ pour un débutant
- 45k€ à 55k€ après 3 ans d’expérience
- 55k€ à 65k€ après 5 ans d’expérience
